自費診療となるセラミック治療は、保険診療に比べてどうしても費用が高額になりがちです。しかし、実は国の制度である「医療費控除」を活用することで、納めた税金の一部が戻ってきたり、翌年の住民税が安くなったりすることをご存知でしょうか？
今回は、意外と知られていない「歯科治療における医療費控除」の対象範囲や、実際にいくらお得になるのかの計算方法、申請のポイントについてわかりやすく解説します。
目次
セラミック治療などの自費診療も対象になる？
結論から申し上げますと、セラミック治療にかかった費用は「医療費控除」の対象になります。
医療費控除とは、1月1日から12月31日までの1年間に、自分や生計を共にする家族のために支払った医療費が「合計10万円（※）」を超えた場合、その超過分を所得から差し引くことができる制度です。 （※総所得金額等が200万円未満の人は、総所得金額等の5％）
「美容目的」か「治療目的」かが判断の分かれ目
「セラミックは見た目を良くするものだから、美容整形と同じで対象外では？」と誤解されがちですが、歯科治療におけるセラミックの被せ物や詰め物は、「噛む機能を回復させるための治療」として認められています。
- ○ 対象になるもの：虫歯治療のセラミックやジルコニア、インプラント、子供の矯正、噛み合わせ改善のための成人の矯正など。
- × 対象にならないもの：見た目を白くするだけのホワイトニング、美容目的のみで行う歯列矯正など。
一般的な虫歯治療の一環としてセラミックを選んだ場合は、問題なく対象となりますのでご安心ください。
治療費以外に通院費も対象になります
控除の対象となるのは、治療費そのものだけではありません。
- ○ 対象：通院のための電車代、バス代（お子様の通院の付き添い含む）。
- × 対象外：自家用車で通院した場合のガソリン代、駐車場代。
電車やバスの交通費は領収書が出ないことが多いですが、日付と経路、運賃をメモ（家計簿など）に残しておけば認められます。忘れずに記録しておきましょう。
実際にいくら戻る？計算シミュレーション
「医療費控除」によるメリットは、「①所得税の還付（現金が戻る）」と「②翌年の住民税の減額（税金が安くなる）」の2つがあります。
いくら戻るかは、その人の「年収（所得税率）」と「かかった医療費の額」によって変わります。
医療費控除額の計算式
まず、申告できる「医療費控除額」を計算します。
医療費控除額 ＝ （支払った医療費の合計 － 保険金などで補填された額） － 10万円
例えば、1年間で30万円のセラミック治療をした場合（保険金補填なし）、 30万円 － 10万円 ＝ 20万円 が控除の対象額となります。
還付・減税される金額の目安
上記の「20万円」がそのまま戻ってくるわけではありません。この金額に、あなたの所得税率を掛けた金額が戻ってきます。
【例：年収400万円の方が、30万円の治療をした場合】 （所得税率20％、住民税率10％と仮定）
- 所得税からの還付金： 20万円（控除額）× 20％（税率）＝ 40,000円 が確定申告後に振り込まれます。
- 住民税の減税額： 20万円（控除額）× 10％（税率）＝ 20,000円 が翌年の住民税から引かれます。
合計すると、約60,000円分、実質の負担が減る計算になります。 年収が高い（所得税率が高い）人ほど、戻ってくる金額は大きくなります。
申請に必要なものとデンタルローンの注意点
医療費控除を受けるためには、翌年の2月16日〜3月15日の間に「確定申告」を行う必要があります。会社員の方も、年末調整では処理できないため、ご自身での申告が必要です。
確定申告に必要なもの
現在はスマホやPC（e-Tax）から簡単に申請できるようになっています。
- 医療費の領収書（提出は不要ですが、自宅で5年間保管する義務があります）
- 医療費のお知らせ（健康保険組合から送られてくるハガキなど）
- 源泉徴収票
- マイナンバーカード
- 還付金を受け取る口座情報
デンタルローンやカード払いの場合
高額治療でデンタルローンやクレジットカードの分割払いを利用した場合も、医療費控除の対象になります。
- いつの分になる？：信販会社が患者様に代わって歯科医院へ立替払いをした年（契約が成立した年）の医療費として申告します。
- 証明書類は？：手元に領収書がない場合は、信販会社の「契約書」や「信販会社の領収書」を使用します。
- 注意点：金利・手数料分は医療費控除の対象外です。あくまで治療本体の金額のみとなります。
まとめ
セラミック治療は、一見高額に感じられますが、医療費控除を賢く活用することで、数万円〜十数万円単位で実質負担額を抑えられる可能性があります。
「自分の場合はいくら戻ってくるの？」 「この治療費は対象になる？」
といった疑問があれば、国税庁のHPをご確認いただくか、当院のスタッフまでお気軽にお尋ねください。 費用面での不安を解消し、納得のいく最良の治療を選んでいただけるよう、サポートさせていただきます。